為了切實(shí)加強財務(wù)管理,規范各類(lèi)民政資金管理和使用,確保資金運行規范有序,最大限度發(fā)揮效益,根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《中華人民共和國政府采購法》、《黨政機關(guān)厲行節約反對浪費條例》、《黨政機關(guān)國內公務(wù)接待管理辦法》和財政部行政單位財務(wù)規則等有關(guān)法律法規,特制定如下制度:
一、經(jīng)費管理
(一)財務(wù)管理及經(jīng)費預算管理
財務(wù)科負責財務(wù)管理工作。財務(wù)人員要嚴格遵守財經(jīng)紀律,堅持原則,廉潔奉公,按照有關(guān)財務(wù)管理規定,做好資金的管理、使用、審核和監督工作。
財務(wù)科負責編制、報送局機關(guān)年度經(jīng)費預算。各科室根據年度工作安排,科學(xué)合理制訂本科室年度經(jīng)費預算,經(jīng)主管局長(cháng)審批后報財務(wù)科,由財務(wù)科匯總并編制本單位年度部門(mén)預算,經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )研究后上報市財政部門(mén)。
(二)民政事業(yè)費管理
1、民政事業(yè)費的管理、預算編制、指標分配下達等,由財務(wù)科統一管理,統一對上對下,對執行情況統一監督檢查。指標分配由業(yè)務(wù)科室提出分配意見(jiàn)說(shuō)明(政策依據、標準、計算方法等),分管局長(cháng)審核后,送財務(wù)科與財政協(xié)商會(huì )簽。向上級申請款項,原則上由財務(wù)科統一上報,特殊情況須報財務(wù)科備案。
2、民政事業(yè)費應單獨設立賬戶(hù),單獨核算。嚴格按照規定范圍開(kāi)支,專(zhuān)款專(zhuān)用,不得擠占或挪作他用。
3、民政事業(yè)費必須有計劃的使用,凡是需辦事項,要有計劃、有預算項目,經(jīng)領(lǐng)導審批或經(jīng)黨組討論決定,方可辦理。凡未列入預算的事項,必須在確定經(jīng)費來(lái)源后,方可辦理。由民政事業(yè)費開(kāi)支而形成的國有固定資產(chǎn)(包括無(wú)形資產(chǎn))的管理,按照上級及局機關(guān)國有資產(chǎn)管理辦法執行。
4、加強政府采購工作。凡是納入政府采購的項目,必須實(shí)行政府采購,對違反政府采購規定的,所采購的物資一律不予報銷(xiāo)。
(三)行政經(jīng)費和預算外資金管理。
1、加強公用經(jīng)費的管理,特別是領(lǐng)導的手機費和差旅費,嚴格按照上級有關(guān)規定執行。
2、機關(guān)人員的再教育費、慰問(wèn)老干部經(jīng)費,由人事教育科提出意見(jiàn),局長(cháng)簽字申報,慰問(wèn)病號、老干部由人事教育科承辦。
3、車(chē)輛燃修費、會(huì )議費、招待費、電話(huà)費等項開(kāi)支,嚴格按有關(guān)部門(mén)下達的控制線(xiàn)執行。
4、加強預算外資金的管理,實(shí)行收支兩條線(xiàn),嚴格按照非稅局有關(guān)法律法規執行。有收費項目的各業(yè)務(wù)科室,必須使用財政統一專(zhuān)用票據,嚴格財經(jīng)制度,統收統繳。嚴禁私設賬戶(hù)、公款私存、私設“小金庫”等行為。
二、財務(wù)支出和審批權限
(一)資金審批權限:提高資金的使用效益,對資金管理要嚴格實(shí)行相應的制約措施。正常支出在2000元以下的,由分管財務(wù)領(lǐng)導審批,支出2000元以上的,由局長(cháng)審批。
(二)審批程序:
1、由經(jīng)手人填寫(xiě)申報單,報賬員對票據進(jìn)行審核。
2、業(yè)務(wù)科科長(cháng)核實(shí)并簽署。
3、分管局長(cháng)審核并簽署意見(jiàn)。
4、財務(wù)科長(cháng)擬定支出意見(jiàn)。
5、分管財務(wù)領(lǐng)導審核并簽署意見(jiàn)
6、紀檢組長(cháng)監督并簽署意見(jiàn)。
7、2000元以上支出經(jīng)局長(cháng)審批。
(三)因公出差報銷(xiāo)制度。工作人員因公到各縣(市)出差,須經(jīng)主管局長(cháng)同意;凡到市以外出差者由局長(cháng)批準。出差人員返回后,須在一周內到財務(wù)科報銷(xiāo)結算,報銷(xiāo)時(shí)要填寫(xiě)差旅費報銷(xiāo)憑證,經(jīng)財務(wù)科審核并交分管財務(wù)領(lǐng)導或局長(cháng)簽字后方能報銷(xiāo)。超標準資金自理,在外已享受伙食補助的,不再報銷(xiāo)出差補助費。
(四)借款審批程序。凡借款事宜,須填寫(xiě)借款單并由局長(cháng)批準。
(五)辦公用品管理。局機關(guān)的辦公用品由財務(wù)科按采購程序統一購置、發(fā)放。
三、財務(wù)監督檢查
(一)強化財務(wù)監督機制,規范行政行為,建立健全財務(wù)、會(huì )計監督體系,嚴格依法行政。局屬單位和各縣(市)區民政局要堅持每年對自身財務(wù)情況進(jìn)行自查自糾,財務(wù)科協(xié)調審計、財政、紀檢等部門(mén)對所屬單位進(jìn)行抽查。各二級機構資金支出按《局屬單位財務(wù)審批程序》報批。
(二)加強工程項目監督工作。凡是需要建設的工程項目,必須公開(kāi)招標,對招標的基建工程和維修改造項目的合同、工程質(zhì)量、工程款撥付和決算等情況,必須進(jìn)行嚴格審核,嚴格把關(guān);堅決制止違規招標,弄虛作假行為。局屬各單位的基建項目,凡超過(guò)五萬(wàn)元的,須編制預算上報局長(cháng)批準。涉及項目的所有支出按《局屬單位建設項目資金支出審批程序》執行。
(三)指導監督各單位經(jīng)濟指標的運行情況,籌集更多的事業(yè)發(fā)展基金,為二級單位基礎建設提供資金保障。
(四)加強財會(huì )人員隊伍建設,保持隊伍穩定。財務(wù)人員必須調動(dòng)工作時(shí),在辦理賬款移交手續后,由主管領(lǐng)導監督交接,接任人員復合無(wú)誤后方可離職。二級機構的財務(wù)工作人員如果需要變動(dòng)的,需上報局財務(wù)科備案。
(五)加強財務(wù)監督和檢查工作,局屬二級機構必須于每月7日前將單位資產(chǎn)負債表和收入支出表報送局財務(wù)科,不得虛報、瞞報、漏報。
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